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通知公告
宁波市旅游投资发展有限公司 审计整改情况报告
发布时间:2018.09.25

根据有关要求,现将宁波市旅游投资发展有限公司2015至2017年度资产负债损益情况审计(甬审贸报〔2018〕38号)发现问题的整改情况和审计建议采纳情况报告如下:

第一部分:审计发现问题的整改措施及完成情况

问题一、至审计日止,尚未建立企业集团统一会计核算办法;预算管理仅作为《财务管理制度》的部分内容,未单独建立管理办法。整改措施:新建的《会计核算办法》及单独建立的《全面预算管理暂行办法》已经公司董事会审议通过并发布执行。

整改完成情况:已经完成。

问题二、至审计日,尚未建立企业集团统一工程建设项目管理制度。

整改措施:完善修订的《投资管理办法》已经公司董事会审议通过并发布执行,该管理办法中第六章专门制定了项目(工程)实施管理内容。

整改完成情况:已经完成。

问题三、至审计日止,尚未建立企业集团产权代表履职制度。

整改措施:新建的《产权代表管理办法》已经公司董事会审议通过并发布执行。

整改完成情况:已经完成。

问题四、至审计日止,资产管理仅作为《财务管理制度》的部分内容,未涉及资产租赁、质抵押等管理内容。

整改措施:单独建立的《资产管理办法》已经公司董事会审议通过并发布执行,该办法包含了质抵押相关内容。《资产出租管理办法》也已经单独建立并经公司董事会审议通过并发布执行。

整改完成情况:已经完成。

问题五、至审计日止,汉雅三江未能结合公司实际制定“三重一大”制度。

整改措施:汉雅三江公司《“三重一大”制度》已于2018年6月发布实施。

整改完成情况:已经完成。

问题六、公司投资决策权下放至董事会授权的高层办公会议审议并作出决议,与…的规定不符。

整改措施:公司完善修订了《投资管理办法》,其中第十一条内容为“公司董事会是投资行为的决策主体,公司职能部门和投资主体单位应做好投资项目前期论证工作,按照内部决策程序形成投资方案,经公司投资审核委员会审核后,报公司董事会审议决策。所有投资计划和投资事项均应由董事会作出书面决议”。

整改完成情况:已经完成。

问题七、母子公司对工程项目设计、勘察、监理等费用需公开招标的预算金额的要求不一致。

整改措施:母公司完善修订的《大宗物资及服务采购管理办法(修订)》已经公司董事会审议通过并发布执行,对工程项目的管理统一纳入《投资管理办法》,规定不一致的问题已经解决。

整改完成情况:已经完成。

问题八、个别银行账户开销户不规范。2015年6月旅投公司在浦发银行解放路支行开立银行账户,自2016年12月起公司未在该银行贷款,至审计日止,尚未销户。

整改措施:对该银行账户进行销户。

整改完成情况:已经完成。

问题九、部分费用报销不规范。2017年7月在“差旅费”中列支“妇女节”活动费用5240元。

整改措施:账务调整:将“妇女节”活动费5240元从“差旅费”调账至“职工福利费”。

整改完成情况:已经完成。

问题十、公务用车登记台账不规范,部分用车未见审批单,单车费用明细只进行每年一次公示,未按规定进行两次公示。

整改措施:①旅投公司完善修订了《车辆使用管理办法(修订)》。②以后每年进行两次公示,2018年上半年已经进行了一次公示。

整改完成情况:已经完成。

问题十一、公章印鉴使用登记本中审批人均未签名。

整改措施:公司已于2018年4月完善修订《印鉴使用及保管管理办法》,规定需填写《印鉴使用审批单》并由审批人签名后才能使用印鉴。

整改完成情况:已经完成。

问题十二、2016年旅游培训中心20%国有股权无偿划拨给旅投公司,2017年宁波乡旅投资成立海曙乡旅,该两项投资决策均由旅投公司高层办公会议审议决定,未见董事会授权书。

整改措施:已经完善修订旅投公司《投资管理办法》。

整改完成情况:已经完成。

问题十三、王干山民宿总租赁费264.8万元,租赁期限14年;2017年3月王干山果园租赁总租赁费495万元,租赁期限14年,属“三重一大”事项,未报旅投公司审批,亦未进行书面备案。

整改措施:新建的旅投公司《资产租赁管理办法》已经公司董事会审议通过并发布执行,办法规定今后子公司租赁事项按不同额度均需到旅投公司核准或备案。

整改完成情况:已经完成。

问题十四、旅投公司通过与环游在线的托管协议约定,在投决会拥有2个名额,占全体委员2/3,从而主导在汉雅永赢的投资决策权。汉雅永赢对外投资的宁波愫雅、宁波宿百家、李家坑精品乡宿、王干山民宿等项目均未经旅投公司董事会讨论和报市国资委。 整改措施:汉雅汇申丰今年开始加强了对旗下管理基金拟投项目的决策管理,对基金拟投的项目组织公司领导及各职能部门负责人召开专题讨论会,对项目的风险和收益进行剖析和论证,以提高项目决策的科学性。本次审计后,公司制定出台了《产权代表管理办法》,通过加强对产权代表的管理,规范其行为职责,来进一步完善出资人制度,维护出资人合法权益。今后对公司委派的基金投决会成员决策投票前,需要先将拟决议事项报告旅投公司,旅投公司参照公司投决会的流程召开项目决策会,对项目的可行性进行集体讨论,并由参会人员表决通过,形成会议纪要。公司委派的基金投决会成员根据旅投公司的指示发表意见、行使表决权的事项。

整改完成情况:已经完成。

问题十五、2016年、2017年的“三公经费”预算执行率低;至审计日止,2018年预算尚未报董事会审议通过。

情况说明:2016、2017年“三公经费”预算执行率低情况说明:公司成立初期各项业务处于拓展阶段,生产经营存在较大不确定性。在实际经营活动中,公司本着降本增效的原则,对三公经费特别是差旅会务费用进行严格把关,故实际支出低于预算。另国资委规定三公经费预算执行率标准为70%以上,公司2017年三公经费预算执行率已达86.13%。

整改措施:①2018年度预算已经公司董事会审议通过。②新建的《全面预算管理暂行办法》已经公司董事会审议通过并发布执行。

 整改完成情况:已经完成。

问题十六、汉雅三江公司另2艘游船,经现场勘查,已不具备安全运营条件,但因涉及营运许可标准对座位数的要求,尚未处置,截至2017年12月底,账面价值91.86万元,未提折旧和减值准备,存在较大减值损失。

 整改措施:汉雅3号船因工作需要保留,汉雅7号船经评估后公开挂牌处置。

整改完成情况:正在整改中,目前正在根据评估结果联系产权交易中心公开挂牌出让。

问题十七、资金使用绩效欠佳。

整改措施:对于审计提出的资金使用绩效欠佳的意见,我公司将从以下三方面进行整改,进一步提高资金使用效益。一是继续优化资金提前量和项目及经营资金需求间的平衡度;二是加强预算管理和项目推进力度;三是通过存款竞争性存放等方式提高阶段性闲置资金的资金收益。

问题十八、旅投公司现阶段盈利能力不强。

整改措施:

①酒店、游船业务

公司积极推进市场化改革和混改,新晶都酒店、凯利大酒店正在产权交易中心公开挂牌,通过增资扩股形式择优引入新的投资者和管理者,尽快释放企业活力和竞争力,提升企业经济效益,确保实现2019年度扭亏为盈的总体目标。

针对三江游船公司经营困难的现状,我们一是充实加强经营管理团队,加强专业化学习培训,努力提升经营管理水平,提升服务规范和产品品质,提升“三江夜游”对外形象。二是积极深化市场合作,建立市场化营销体系,同时增加运力投放,通过规模提升改善“三江夜游”经营效益。三是进一步开拓市场和产品线,加强码头等岸线资源整合,积极寻求政策支持,积极推动混改,与有运行经验和规模实力的国内知名运营主体合作,推动三江夜游向三江水上游和海上游转。

②乡旅、基金业务

乡旅公司现阶段的重点是围绕“市县两级资源一体化”战略发展布局,该业务板块根据项目选择开发时序,深耕宁海、鄞州及江北片区,力争在近期看到投资收益。

基金公司随着投资额度和管理规模的增长,预计2018年公司实现盈利。

 ③新业务板块

公司按照现代旅游产业发展趋势,不走重资产、高负债的老路,通过混合所有制合作,积极布局文化旅游产业中高端业态,其中数字媒体产业板块最先落地,公司已于2018年7月与杭州彩晨文化创意有限公司合资组建浙江宁旅数字传媒有限公司,该公司通过内容创作,渠道整合,进行精准投放,同时在海外布局自有媒体(杂志、新闻门户网站)矩阵,构建具有极大优势的海外媒体矩阵,帮助机构客户更好地在互联网时代和全球化时代进行有针对性的品牌塑造和推广,帮助客户利用有限的资金达到最优的传播效果。公司使命愿景为打造成为浙江省第一家定位于服务政府机构和国企、事业单位的数字文化传播公司。公司组建后迅速拿下了舟山市旅委浙东南旅游联合体媒体推广、开化龙顶茶品牌媒体宣传服务等业务,并于公司组建次月实现了报表盈利。

整改完成情况:正在加速推进各项工作,努力改善公司财务状况,提高盈利能力。

问题十九、项目推进速度相对缓慢。雁苍山舍项目在建,王干山项目及李家坑项目仅完成民宿租赁,江北灵山慈水项目未落地。

整改措施:加强与地方政府对接,督促解决各项目关键制约要素,加快各项目落地实施,同时强化在建项目施工现场管理,加快项目建设进度。

问题二十、基金投资风险与收益不匹配。

整改措施:与执行事务合伙人重新签订托管协议,明确管理的企业如果当年产生利润,在弥补完以前年度亏损后首先按利润的20%奖励部分给汉雅汇申丰公司。

整改完成情况:已经完成。

详见附件二十。

问题二十一、宁海乡旅房地产开发企业暂定资质证书问题。

整改措施:通过公开招聘、内部调配等方式,人员已经补充到岗,公司于9月3日向宁海县住建局申报了房地产开发企业暂定资质证书基本情况变更的报告,宁海县住建局于9月12日下发《关于同意宁海乡旅投资开发有限公司房地产开发资质证书变更的批复》(宁建发〔2018〕64号),同意四名专

整改完成情况:已经完成。

问题二十二、汉雅汇申丰现有从业人员3人,虽建立了投资风控制度,但未设立风控部门,不相容岗位未进行分离,不具备基金管理人的资质条件。

整改措施:设立风控部门,并安排落实部门人员。同时加强公司内控管理,确保不相容岗位分离。随着公司业务规模的扩大,公司还将进一步增加从业人员数量,提升基金管理水平。

整改完成情况:已经完成。

问题二十三、工程项目未取得施工许可证,提前开工。

整改措施:公司雁苍山项目一期工程采用宁海县模拟审批流程开工建设,根据审计要求后期项目开工将不采用该模式。雁苍山项目二期工程已于2018年7月5日取得施工许可证,实际开工日期为9月5日,已规范操作。

整改完成情况:雁苍山项目二期工程在取得正式施工许可证后再开工,已经整改完成。

问题二十四、雁苍山舍项目现场管理不到位。项目经理张健在会议签到表上的签字均由他人代签,未参加工地例会,宁海乡旅应根据施工合同约定,对其处违约金1.4万元。

整改措施:根据合同约定对一期工程建设单位宁波东元生态建设有限公司处1.4万元罚款并划入宁海乡旅公司银行账户。

整改完成情况:已经完成。

问题二十五、凯利酒店装修工程部分变更联系单管理不到位。

整改措施:在后期的工程项目中严格管理变更联系单。

问题二十六、凯利酒店固定资产明细类别记账错误。

整改措施:根据审计整改要求,进行账务调整,补提固定资产折旧。

整改完成情况:已经完成。

问题二十七、临时道路工程款30万元应核减项目支出。账面反映,在雁苍山舍项目“开发成本”科目列支临时道路工程42.05万元。按协调会议约定,该工程款应由梅林街道承担30万元,宁海乡旅承担12.05万元。宁海乡旅应向梅林街道收回临时道路工程款30万元,核减项目支出。

整改措施:经与梅林街道协商一致,该笔30万工程款自租赁土地38.14亩青苗补偿等费用中扣回,原应支付该笔青苗补偿款计76.28万元,核减临时道路应收工程款30万元后的差额46.28万元由宁海乡旅公司支付给梅林街道。 财务处理上将该笔款项转入其他应收款并核减项目支出,待实际支付青苗补偿款时结转项目支出。

整改完成情况:已经完成。

问题二十八、新晶都酒店应付账款未及时清理。截至2017年12月底,应付账款账龄3年以上29户合计220256.20元,账龄1至3年11户合计20038.80元。

整改措施:对3年以上的29户和账龄1-3年的11户逐一进行了解,并对该29户供应商未付款合计220256.20元做了账务处理,计入营业外收入,1-3年的11户待年末做清理。

整改完成情况:已经完成。

问题二十九、联谊宾馆整体出租及新晶都酒店部分房产续租未公开竞标,新晶都酒店内珠宝商场、SPA足浴、票务代理,江东区北柳街和昌兴街的住宅,续租均未实施评估程序、市场询价及公开招标。 整改措施:新晶都酒店将在后续的出租及续租工作中,严格按照评估程序、市场询价、公开招标等流程进行操作。

整改完成情况:已经完成。

问题三十、颐高物业房屋租金收入未及时收回或入账。江东北柳街住宅饮料柜2017年出租收入7122.21元入新晶都酒店工会账,未入公司账。

整改措施:

①海曙区东渡路29号(1-45)(1-46)商铺,自2010年12月租赁给颐高物业,后期2014年12月由于颐高物业公司违约无力支付租金。经江夏街道会同律师向颐高提出业主的诉求,经海曙法院调解2016年2月2日收到2014年12月1日至2015年5月31日的半年租金14万元,后期自2015年6月起至2017年12月底的房租颐高数码未予支付。之后业主方成立业主委员会,后续在追讨中,公司一直对此事予以跟进。

现业主委员会已全权代理商铺的对外招商,截止2018年1月,颐高重新恢复租赁协议,租赁期限:2018年1月1日至2023年12月31日,现已收到2018年前三个季度的租金。

 ②根据审计意见,将江东北柳街住宅饮料柜2017年出租收入7122.21元转入酒店账户。

整改完成情况:已经完成。

问题三十一、部分固定资产处置审批流程不够严谨,招投标程序不够规范,部分固定资产处置申请日与审批日为同一天。

整改措施:今后将在固定资产处置审批及招投标过程中严格把关,确保流程严谨规范。

整改完成情况:已经完成。

问题三十二、酒店部分管理信息系统存在缺陷。

整改措施:关于FOXHIS酒店管理系统和科拓智能停车场管理系统存在缺陷的问题,酒店积极与软件公司进行沟通,努力完善酒店管理信息系统。

第二部分:审计建议的采纳情况

本次审计提出的建议,我公司高度重视并经过认真研究后决定全部采纳,今后在各项工作中全力实施,各项建议的采纳情况如下:

一是要进一步加强集团公司内部管控,以本次审计为契机,全面梳理完善各项规章制度,强化“三重一大”事项的报告制度,规范投资决策流程。同时重点加大审计监督力度,充实监督工作力量,对制度执行不利的单位和人员实行严格问责制度。

二是要通过一系列举措,稳步提升公司经营效益。加快推进北京宁波宾馆、梁皇山、前童古镇、江北历史文化街区等涉旅资产整合。

三是要加强项目投资决策的专业能力,客观编制项目投资项目可行性研究报告,公司专门制定了投资审核委员会制度,项目投资首先需提交投资审核委员会评审,通过后再提交专家委员会进行可行性论证,进一步提高了投资决策的科学性。

四是进一步提高资金使用效益,优化资金提前量和资金需求的平衡度,加强全面预算管理,在项目推进过程及时调整资金使用和储备状态,提高阶段性闲置资金的资金收益,努力减少资金成本,提高经济效益。